Preguntas Frecuentes

¿Qué es e-Residency?

Documento digital emitido por el gobierno de Estonia que permite a emprende-dores establecer y gestionar una empresa en línea desde cualquier parte del mundo, dándoles acceso al mercado de la Unión Europea y beneficiarse de los servicios digitales de Estonia.

Puedes comenzar tu aplicación a la e-residency, en el sitio oficial: AQUÍ.

Si deseas más información sobre el programa de e-residency, te pedimos nos escribas a: contacto@sunnylatam.com, donde uno de nuestros consultores te apoyará y guiará sobre el tema (cuotas de servicio aplicables durante la consultoría).

Sobre la empresa:

¿Qué significa OÜ?

Osaühing (abreviado OÜ), representa la figura legal de Sociedad de Responsabilidad Limitada (SL/LLC) en Estonia. La empresa (OÜ) tiene su capital social dividido en acciones de sociedad limitada privada y cuenta con un consejo de administración (uno o más miembros), lo que significa un órgano directivo que representa y dirige la empresa. El capital social mínimo de una OÜ sin aportación inmediata es de 2,500€. Los socios tienen hasta 10 años para hacer la aportación de capital social.

Si más de la mitad o ninguno de los miembros del consejo, no residen en Estonia, la empresa debe proporcionar un agente autorizado y una dirección legal en Estonia (servicios de Oficina Virtual y Persona de Contacto), así como la dirección del país de residencia como lugar de administración. 

¡Puedes iniciar el proceso de registro de tu empresa, AQUÍ! 

Si deseas más información sobre el registro de empresa y beneficios de tener tu empresa en Estonia, te pedimos nos escribas a: contacto@sunnylatam.com, donde uno de nuestros consultores te apoyará y guiará sobre el tema (cuotas de servicio aplicables durante la consultoría).

¿Qué actividades económicas puedo llevar a cabo con mi empresa?

El programa de e-residency permite y facilita llevar a cabo muchas actividades de manera remota y con acceso al mercado de la Unión Europea. Las principales y con las cuales Sunny Latam puede apoyarte, son:

  • Servicios Profesionales: Freelancers (autónomos) que se desempeñan como Diseñadores y/o Programadores web, Consultores de Marketing y de Negocios (Business Coachs), Agencias de viajes, Traders -importaciones/exportaciones-, entre otros.
  • E-commerce & Dropshipping: Si deseas comenzar un e-commerce (Amazon, Ebay, o tu propia tienda on-line), hasta un modelo de drop shipping.
  • Servicios Digitales: aquellos servicios que no requieren tu intervención directa y se proveen únicamente de manera digital (Ej: SaaS y SaaP).
  • Y muchos otros más!

¿Cómo elegir el código de actividad de mi empresa? ¿Puedo cambiarlo más tarde?

Al incorporar la empresa, solo se puede y debe informar un código de actividad. Al momento de llenar el formulario de registro del “Plan Emprendedor” te preguntaremos por la actividad de tu empresa o modelo de negocio; esto nos ayudará a saber bajo que código registrar tu empresa. Dicho código debe representar la actividad principal de la empresa y con la que generará la mayoría de los ingresos. 

El código se ajustará si es necesario, al momento de cada cierre del año fiscal con informe anual. El código de actividad se basa en el sistema EMTAK Code.

¿Puede mi empresa llevar a cabo más de una actividad?

¡Claro! Con la misma empresa puedes operar simultáneamente en varios campos comerciales con diferentes códigos de actividad. En el momento del registro de la empresa, solo se informa un código de actividad, el que se espera tenga el mayor porcentaje de la actividad total. Todas las actividades con los respectivos códigos se informarán al momento de cada cierre del año fiscal en el informe anual (annual report). 

¿Cuándo comienza el año fiscal de mi empresa?

El año fiscal de tu empresa generalmente comienza a partir del próximo mes inmediato de cuando se estableció su empresa. Sin embargo, el año fiscal se puede configurar con un período de 12 meses diferente, a fin de que coincida con el año calendario (opcional).

Ejemplo: Fecha constitución de empresa: 18 de diciembre de 2021. Año fiscal: 01 de enero al 31 de diciembre.

Ten en cuenta que al final de cada año fiscal, tu empresa debe presentar un informe anual (annual report), esto es la declaración de impuestos anuales. 

Sobre el Capital Social:

Según la ley, el capital social de la empresa estonia (OÜ) debe ser como mínimo 2.500€. Sin embargo, no tienes que depositarlo inmediatamente si el(los) fundador(es) de la empresa son personas físicas; puede depositarlo más tarde (hasta 10 años) en el banco o institución de servicios de pago dentro del Espacio Económico Europeo. Hasta que no se haya pagado la suma total, los accionistas/fundadores son personalmente responsables de la contribución faltante y deben depositarla cuando la situación fiscal de la empresa así lo requiera.

Pago de Capital Social:

Una vez que tu empresa tiene una cuenta con IBAN europeo, ya sea con un banco o institución de pago dentro de la Comunidad Económica Europea, los accionistas deben transferir su participación o participaciones desde sus cuentas personales a la cuenta bancaria de la empresa. Dicho pago debe llevar la leyenda o detalle: “Osakapitali sissemakse”. Cuando todos los accionistas hayan pagado sus participaciones, deben solicitar una confirmación digital del banco o institución de pago sobre la contribución. 

Registro de Capital Social:

Una vez que cuentes con la confirmación digital del pago de capital social, Sunny Latam te apoyará el registro de dicho trámite en el portal de empresas de Estonia y para que la empresa cumpla con los requisitos. Dicho servicio tiene un costo de 60 Eur (cuota estatal incluida).

¿Cómo puedo utilizar el capital social?

Puedes utilizar este monto para realizar pagos, gastos relacionados con el negocio, inversiones, préstamos o simplemente mantenerlo en la cuenta. La empresa no está obligada a mantener el capital en el banco.

¿Se puede pagar el capital social con los beneficios/utilidades de la empresa?

No. El capital social solo debe ser pagado por los accionistas, por eso la empresa se denomina "responsabilidad limitada": la responsabilidad de los accionistas es igual a la cantidad que han contribuido.

Sobre los Impuestos:

Sin duda, algunas de las grandes interrogantes y preocupaciones del emprendedor son: ¿Cómo y cuándo pago impuestos, cuánto debo pagar y a quién o en dónde? No te preocupes que para eso Sunny Latam está contigo; para hacer de esto algo mucho más sencillo y que no te traiga pesadillas.

Primero, es importante tener en cuenta que Estonia NO es un paraíso fiscal, y tu empresa en algún momento, pagará impuestos como cualquier otra. Si hay dos cosas seguras en la vida, son la muerte y los impuestos.

Afortunadamente, Estonia tiene un sistema fiscal moderno, digital y pensado en apoyar a las empresas desde el primer momento, fomentando su sano crecimiento financiero mediante la reinversión de capital y facilitando el pago de impuestos por internet.

Respecto a cuándo; mientras reinviertas el dinero que genere tu empresa y justifiques los gastos relacionados al negocio, no pagarás impuestos a final de año fiscal. Es decir, un IRPF o IRS del 0%. 

Los impuestos que deberás a Estonia, los pagas cuando repartas dividendos o beneficios a los accionistas. ¿Cuánto? Los dividendos activan el 20% de CIT sobre la distribución bruta, lo que equivale al 25% de la distribución neta. La tasa de impuestos de Estonia se expresa formalmente como 20/80.

¿A quién? Recuerda que tu empresa y tú, son dos personas aparte. Tu empresa es residente fiscal de Estonia y tú, de tu país de residencia. Por lo que tu empresa paga impuestos corporativos en Estonia, y tu en tu país de residencia fiscal.

Si deseas más información sobre impuestos, dividendos, salarios, o cualquier otro tema fiscal, te pedimos nos escribas a: contacto@sunnylatam.com, donde uno de nuestros consultores te apoyará y guiará sobre el tema (cuotas de servicio aplicables durante la consultoría).

Dividendos:

Los dividendos activan el 20% de CIT sobre la distribución bruta, lo que equivale al 25% de la distribución neta. La tasa de impuestos de Estonia se expresa formalmente como 20/80.

Distribución de dividendos:

Al momento de distribuir dividendos, es importante seguir y cumplir con los siguientes requisitos:

  • Asegúrate de haber pagado y registrado el capital social;
  • El último informe anual (annual report) debe ser aprobado con resolución firmada digitalmente por los accionistas;
  • Al decidir el monto del dividendo, asegúrate de no exceder las ganancias retenidas o ganancias no distribuidas de acuerdo con el Informe Anual de la empresa; 
  • Los activos netos de la empresa no pueden caer por debajo de la mitad del capital social o del capital social mínimo obligatorio de la empresa como resultado del pago de dividendos, lo que sea mayor.
  • Como accionista único, redactar y firmar la decisión de reparto de dividendos;
  • La empresa debe pagar los dividendos en efectivo a la cuenta corriente (personal) del accionista;
  • Los asientos respectivos deben hacerse en contabilidad.
  • El pago de dividendos debe declararse en el TSD y el impuesto adeudado sobre la distribución de dividendos debe remitirse antes del décimo día del mes siguiente al pago real.

Sueldos/Salarios:

¿Puedo autoemplearme en mi empresa?

Si, y es otra de las alternativas para retirar dinero de tu empresa sin tener que pagar los impuestos por distribución de dividendos y sin haber hecho la contribución de capital social mínima o registrada.

Existen dos maneras: asignarte un sueldo como administrador (board member), y/o como empleado de tu empresa. En muchos casos, el tipo de salario para un miembro de una pequeña empresa es la remuneración por llevar a cabo tareas como administrador/miembro de la junta o como empleado, o bien, una combinación de ambas.

¿Cuál es la diferencia entre el salario de administrador (board member) y el salario de empleado (employee salary)?

Es importante entender y recordar que, en tu empresa se considera que realizas dos tipos de tareas: Al ser miembro del consejo o director (board member), te haces cargo de las tareas administrativas y burocráticas de tu empresa. 

Adicionalmente, puedes ser también el único trabajador o empleado; quien que realiza las tareas operativas de la empresa, mismas que añaden valor a los servicios/productos que vendes. Prestación de servicios como consultorías y atención al cliente, producción, diseño o programación web, trading, etc; cuentan como actividades como empleado de tu empresa.

Sin embargo, la principal diferencia entre el salario de administrador y el salario de empleado, radica en los impuestos.

Impuestos de salario de administrador (board member salary):

La remuneración de los miembros del consejo (administrador) se aplica para el cumplimiento de tareas de gestión de la empresa, como contratación, gestión de personal, desarrollo empresarial, firma de contratos, banca, etc. 

El sueldo de administrador siempre se grava en Estonia. ¿Cuanto?  Con un 20% sobre la remuneración bruta, más el impuesto social (33%) sobre la remuneración bruta anterior. El impuesto a la seguridad social también se paga en Estonia, a menos que demuestres que ya contribuyes a la seguridad social en otro país de Europa (residencia) proporcionando un formulario A1 (E101).

Impuestos de salario de empleado (employee salary):

El impuesto sobre el salario del empleado se aplica en tu país de residencia o en el país desde donde se realiza el trabajo. Es decir, si vives y trabajas fuera de Estonia, este salario NO paga impuestos en Estonia.

Si el empleado, ósea tú, realizas el trabajo desde España o Alemania, entonces declararás tus sus ingresos ahí. La parte del sueldo de empleado se añadirá a tu base imponible cuando realices tus declaraciones fiscales (IRPF) y pagarás impuestos sobre lo que te corresponda.

¿Entonces este salario paga impuestos en Estonia y también en mi país de residencia?

Estonia al ser país de la U.E. tiene acuerdos de doble-imposición con otros países miembros, por lo que NO tendrás que pagar doble por el salario de administrador.

Si las actividades como director calificaran parcialmente con el cumplimiento de las tareas de gestión u operación de la empresa, entonces puedes hacer una combinación de ambos salarios. La proporción correcta debe evaluarse caso por caso, sin embargo, muchas empresas ejercen una proporción de 25/75 o 30/70, donde la menor parte corresponde al salario de board member y el resto (mayor) al de empleado.

Si vives fuera de Estonia, tu sueldo de empleado no está sujeto a impuestos allí, solo el board member salary. De modo que, cuanto menos salario de director haya en la proporción, menores los impuestos a pagar en Estonia.

Y para los autónomos (España)?

Esta es una gran alternativa para aquellos que trabajan bajo la figura de AUTÓNOMO; puedes darte de baja, pues con tu empresa puedes facturar a tus clientes y demostrar que contribuyes a la seguridad social por tu parte, ahorrandote la tediosa cuota mensual (300€ aprox). Es mejor darse de baja y pagar los impuestos sociales auto-empleandote, pues la carga tributaria es mucho menor.

Hablemos del VAT (IVA).

¿Qué es el VAT y el número VAT intracomunitario?

El VAT o IVA (value added tax o impuesto al valor agregado), es un tipo de impuesto aplicado al consumo y/o a la venta de bienes y servicios. En el caso de Estonia, es el 20%.

Ahora, el número VAT intracomunitario es un código único que identifica a una persona legal (empresa) sujeta a impuestos. En Estonia siempre comienza con las letras “EE” seguido de 9 dígitos, para España es “ES” seguido de otra letra y 8 dígitos.

Muchas empresas enfrentan estrictos requisitos de cumplimiento del IVA cuando comienzan a operar en el extranjero. Ya sea que proporcionen bienes y servicios a través de fronteras internacionales o envíen productos al extranjero a un almacén o centro de cumplimiento en el extranjero, brinden servicios digitales a otras empresas y consumidores, es probable que tengan un número de IVA.

¿Mi empresa necesita un número VAT? 

Depende de si cumple con alguna de las siguientes características:

  • Compras bienes o servicios a otras empresas de la U.E., por ejemplo: publicidad de Facebook, Google Ads u otros servicios digitales.
  • Vendes productos físicos a clientes (B2B y/o B2C) dentro de la U.E. 
  • Al menos una parte de la producción, tránsito, almacenamiento o distribución de bienes o servicios se gestiona desde Estonia,
  • Vendes servicios como desarrollo, diseño, consultoría, marketing, etc., a otras empresas (B2B) en la U.E. e ingresas más de €40,000 al año,
  • Vendes servicios digitales (SaaS/SaaP) a clientes europeos (B2B y/o B2C). 

¿Para qué sirve el número de VAT?

El número de VAT ayuda a rastrear la cantidad de impuestos que paga y recauda tu empresa (IVA de entrada y salida) a través de compras y ventas (gastos e ingresos).

  1. Ayuda a identificar el estado fiscal de los clientes y el lugar de impuestos,
  2. Para compra / venta B2B (mecanismo de Reverse Charge o Cambio Reversible),
  3. Para completar el formulario de devolución del IVA (Incluye tu número VAT en todos sus recibos de impuestos y facturas).

¿Necesito un número de IVA estonio?

Si estás buscando una expansión global y has descubierto los beneficios y oportunidades de nuevos mercados con tu empresa en Estonia, ¡entonces sí!

Importante: Una vez que tu empresa alcanza el umbral de venta a distancia (crossborder VAT), debes obtener el número de VAT en el país donde se superó este límite.

¿Quién emite un número de VAT?

Solo las oficinas de la administración tributaria (Tax Office) tienen derecho a emitir un número de VAT, sin embargo, este proceso puede ser complicado y llevar mucho tiempo. Es por lo anterior que Sunny Latam te apoyará en revisar los detalles comerciales y presentar la solicitud en línea, para que obtengas el número VAT dentro de 3 - 7 días hábiles.

¿Requiero agregar IVA? De ser así, ¿Cuándo, y cuánto? 

Sencillo... depende del tipo de negocio, quienes son y dónde están tus clientes.

Si tu empresa vende servicios que requieren una intervención directa de tu parte (consultoría, marketing, diseño, programación, etc.

  • Si tus clientes son empresas de la U.E. con número VAT = NO agregas IVA (0% Reverse Charge).
  • Si tu cliente es B2C o empresa dentro de la U.E. sin número VAT = SI agregas IVA (20% de Estonia).
  • Si tus clientes están fuera de la U.E. (Latam, Canada, USA, Australia, etc) = tus facturas NO llevan IVA.

Ahora bien, si tu empresa vende servicios digitales, es decir, aquellos que no requieren de tu intervención pues son automatizados. Ejemplo: Apps, Descargas, Streamings, entre otros. 

  • Tu cliente es B2B (europea) con número VAT = NO agregas IVA.
  • Tu cliente no tiene número VAT, pero está en Europa (B2C o B2B) = SI agregas el IVA de su país de origen. 
  • Por último, si tu cliente está fuera de Europa = NO agregas IVA.